Conciliación bancaria

Una conciliación bancaria cruza tres fuentes de verdad: las líneas del extracto del banco, los pagos registrados en Mosce ERP y los asientos contables que afectan la cuenta del banco. El objetivo es que las tres cuadren para un período dado. Mosce ERP arma una vista de tres vías (extracto, conciliado y contabilizado), te ayuda con auto-match por monto y fecha, te deja conciliar manualmente lo que no entró y, cuando todo cierra, marcás la conciliación como Completada.

Tiempo de lectura: ~7 min

Cuándo usar esto

• Cierre de mes - querés validar que el saldo del banco cuadra con el libro.
• Detectaste una diferencia entre el extracto y los asientos y necesitás encontrar dónde está.
• Auditoría externa pidió evidencia de conciliación firmada.
• Estás onboarding y vas a conciliar todo el período histórico de una cuenta.
• Te llegó el depósito de una procesadora de tarjetas y necesitás separar cuánto es comisión y cuánto es tu ITBIS retenido.

Antes de empezar

• Ya importaste el estado de cuenta que cubre el período (ver Estados de cuenta).
• Los pagos y asientos del período están registrados (no en borrador). Cualquier asiento aún en borrador queda fuera del cálculo de Contabilizado.
• Tu rol incluye permiso banking:reconciliation.
• La cuenta bancaria está activa.

Cómo funciona la conciliación

Cada conciliación en Mosce ERP lleva:

• Cuenta bancaria y el rango de fechas del período conciliado.
• Estado - Borrador (en progreso) o Completada (cerrada).
• Iniciada por y Completada por con sus marcas de tiempo.

Las líneas del extracto bancario se asignan a la conciliación. Cada línea puede:

• Estar conciliada (cruzada contra un pago o asiento registrado en Mosce ERP).
• Estar sin conciliar y exigir acción.

El balance de tres vías compara:

• Extracto: suma firmada de las líneas del extracto en el período.
• Conciliado: suma de las líneas marcadas como cruzadas.
• Contabilizado: suma neta de los asientos posteados que afectan la cuenta contable enlazada al banco.
• Esperado: total de pagos que deberían cruzar contra el banco.

Para cerrar la conciliación las tres vías deben balancear.

Paso a paso

Crear la conciliación

1. Andá a Banca → Conciliaciones y pulsá Nueva conciliación.
2. Seleccioná Cuenta bancaria activa.
3. Definí Fecha de inicio y Fecha de fin del período. Mosce ERP exige que la fecha de fin sea posterior a la de inicio.
4. Pulsá Crear conciliación. La conciliación queda en Borrador y te lleva a su detalle.

Auto-match

Al crear la conciliación, Mosce ERP corre un auto-match que enlaza líneas del extracto con pagos internos cuando coinciden por:

• Monto (con tolerancia de signo y centavos).
• Fecha (dentro de una ventana razonable).
• Referencia cuando está disponible (número de transferencia, FITID en OFX).

Las líneas auto-matcheadas aparecen marcadas como Auto-conciliado. Si el sistema encontró varios candidatos para una misma línea, los guarda en matchCandidates y la UI te ofrece elegir manualmente entre ellos.

Conciliación manual

Para las líneas sin match:

1. En la lista de líneas, filtrá por Sin conciliar.
2. Hacé clic en una línea para abrir el diálogo Conciliación manual.
3. El diálogo muestra:
   • Línea de extracto: fecha, descripción, importe.
   • Pago a asociar: selector con búsqueda por referencia o importe.
   • Sugerencia: lista de pagos con importe similar al de la línea.
4. Elegí el pago correspondiente y pulsá Confirmar asociación. La línea pasa a estado Manual.

Si no encontrás el pago, podés:

• Salir y registrar el pago faltante desde el módulo correspondiente, después volver a la conciliación.
• Crear un asiento de ajuste con la acción Crear asiento desde la propia línea (transferencias bancarias, cargos por servicio, intereses).

Desasociar un match incorrecto

Si el auto-match enlazó algo que no era, abrí la línea y pulsá Desasociar. La línea vuelve a Sin conciliar y el pago queda libre para asignarlo correctamente.

Conciliar el depósito de la procesadora de tarjetas

El depósito de una procesadora de tarjetas llega neto: ya trae descontados la comisión que la procesadora cobra por procesar el lote y el 2% de ITBIS que retuvo en cada cobro individual (ver El ITBIS que retiene la procesadora de tarjetas). Antes, ese depósito no se podía conciliar en absoluto: llegaba por el neto y el sistema exigía que coincidiera exacto con un cobro suelto, algo que nunca ocurre porque un depósito liquida varios cobros a la vez.

Sobre la línea del depósito en el extracto, Mosce ERP ofrece Liquidar depósito de tarjetas:

1. Elige el grupo de cobros que ese depósito liquida. Selecciona los cobros con tarjeta que la procesadora agrupó en este lote.
2. Anota la comisión que la procesadora cobró por procesar el lote completo.
3. Confirma o corrige lo que la procesadora retuvo de cada cobro. Cada cobro trae su 2% estimado desde el momento en que se cobró; aquí confirmas ese monto si coincide con el detalle que te envió la procesadora, o lo corriges si no coincide.
4. Mosce ERP valida que la aritmética cierre exacto: bruto de los cobros elegidos − comisión − retenciones confirmadas = importe del depósito. Si algo no cuadra, la pantalla muestra la diferencia con su importe y no deja cerrar la liquidación - no la empuja al gasto para que el número salga, que es precisamente la forma en que se pierde el adelanto de ITBIS.
5. Cuando cierra, confirma la liquidación.

La comisión y la retención son opuestas, y llegan juntas en el mismo depósito. La comisión es un gasto real del negocio; la retención es tu propio ITBIS, pagado por adelantado y recuperable. Por eso Mosce ERP las pide por separado en vez de asumir que todo lo que falta del depósito es comisión - meterlas en el mismo saco es exactamente lo que hace perder el adelanto. Ver Plan de cuentas.

Deshacer la liquidación devuelve todo a como estaba, incluidos los apuntes contables: la comisión registrada, la retención confirmada y el enlace entre los cobros y el depósito. Los cobros vuelven a quedar sueltos, con su 2% otra vez en estado estimado.

Cuándo no se puede anular un cobro por separado. Un cobro que ya forma parte de una liquidación no se puede anular por su cuenta: primero hay que deshacer la liquidación. El depósito ya fue cuadrado contando ese cobro, así que anularlo por separado rompería una aritmética que ya cerró. Ver Anular un pago.

Para saber qué parte de lo retenido por tarjetas ya está confirmada por un depósito y cuál sigue siendo solo estimación, ver el Reporte de retenciones de tarjetas.

Balance de tres vías

El bloque Balance de tres vías te muestra el estado actual con cuatro totales:

• Esperado (total de pagos del período).
• Conciliado (suma de líneas matched).
• Contabilizado (suma de asientos posteados).
• Extracto (suma de líneas del extracto).

Mosce ERP marca cada par como Balanceado o Desbalanceado y, cuando hay diferencia, te explica el delta:

• Esperado ≠ Conciliado: hay pagos sin línea del extracto asociada.
• Conciliado ≠ Contabilizado: faltan asientos posteados (probablemente en borrador).
• Extracto ≠ Contabilizado: hay diferencia entre lo que el banco reportó y lo que vos contabilizaste.

Completar la conciliación

1. Cuando las tres vías estén balanceadas, pulsá Completar conciliación.
2. Confirmá en el diálogo. Mosce ERP marca el estado como COMPLETADA, registra completedAt y completedById, y guarda los totales.
3. La conciliación queda en modo lectura.

Reabrir una conciliación

Si detectaste un error después de cerrar, pulsá Reabrir conciliación. Las asociaciones de líneas se mantienen y el estado vuelve a Borrador.

Filtros y listado

La pantalla principal Banca → Conciliaciones trae filtros por Cuenta bancaria, Estado, y Desde / Hasta. Cada fila muestra cuenta, período, líneas, estado, creada por y creada el. Vacío arranca con un mensaje invitándote a crear la primera.

Resultado esperado

• Conciliaciones COMPLETADAS por mes que cuadran extracto, libro y pagos.
• Líneas del extracto enlazadas a pagos reales del sistema (auditable bidireccionalmente).
• Diferencias resueltas con asientos de ajuste documentados (cargos bancarios, intereses, errores).

Errores comunes

Relacionados

• Cuentas bancarias
• Estados de cuenta
• Asientos contables
• Configuración contable
• El ITBIS que retiene la procesadora de tarjetas
• Cobros y métodos de pago - anular un cobro con tarjeta.
• Plan de cuentas - dónde quedan la comisión y la retención.
• Reporte de retenciones de tarjetas - lo confirmado frente a lo estimado.