Contabilidad
Presupuesto vs Real
Comparar montos presupuestados contra valores reales y detectar desviaciones por cuenta, periodo y centro de costo.
El reporte Presupuesto vs Real cruza un presupuesto activo contra los movimientos realmente posteados en el libro mayor. Sirve para identificar desviaciones absolutas y porcentuales, marcar variaciones favorables o desfavorables y exportar la lectura a CSV o PDF.
Tiempo de lectura: ~5 min
Cuándo usar esto
- Necesitas el cierre mensual o trimestral con análisis de varianza por cuenta.
- El gerente pide explicación de por qué un gasto se disparó frente al plan.
- Quieres validar que las cuentas de Ingresos y Gastos están dentro del rango aprobado.
- Buscas un PDF firmable o un CSV para llevar a Excel y armar un dashboard.
Antes de empezar
- Tienes el módulo Contabilidad activo y un Plan de Cuentas seedeado.
- Existe al menos un presupuesto en estado Activo o Borrador con líneas cargadas. Crearlo desde Contabilidad → Presupuestos → Nuevo presupuesto.
- Ya hay asientos Registrados (no borradores) en el rango de fechas que vas a comparar - solo los asientos posteados aportan a la columna Real.
- Tu rol incluye permiso de lectura sobre presupuestos y reportes contables.
Paso a paso
- Ve a Contabilidad → Presupuesto vs Real (también accesible desde el detalle de cualquier presupuesto con el botón Ver Presupuesto vs Real).
- En el filtro Presupuesto, selecciona el presupuesto que quieres comparar. Solo verás los presupuestos del tenant; el reporte requiere que selecciones uno para correr.
- Define el rango con los filtros Desde y Hasta. Por defecto el reporte usa el año fiscal del presupuesto, pero podés acotarlo a un mes o trimestre concreto.
- Si tu presupuesto está vinculado a un centro de costo, el reporte filtra automáticamente los movimientos a las líneas de asiento que tienen ese centro asignado. Para presupuestos de empresa completa, se considera todo el tráfico.
- Pulsa Generar reporte. La tabla muestra una fila por cuenta de Ingreso o Gasto que aparece en el presupuesto, con las columnas Cuenta, Tipo, Presupuestado, Real, Variación, Var. % y Favorable.
- Revisa la fila TOTALES al pie. Si el presupuesto mezcla cuentas de Ingreso y Gasto, la columna Favorable muestra una nota indicando que la favorabilidad combinada no aplica al total.
- Para llevártelo, usa Descargar → Descargar CSV (planilla cruda) o Descargar PDF (versión presentable con encabezado del tenant).
Cómo se calcula la varianza
- Variación = Real − Presupuestado, en pesos.
- Var. % = Variación / Presupuestado, expresado como porcentaje. Si el monto presupuestado es 0, la columna muestra un guion para evitar división por cero.
- Favorable / Desfavorable depende del tipo de cuenta:
- Ingresos: real mayor que presupuesto = Favorable.
- Gastos: real menor que presupuesto = Favorable.
- El cálculo del Real parte de la suma neta (débitos − créditos según el saldo normal de la cuenta) de las líneas de asientos en estado POSTED dentro del rango.
Resultado esperado
- Una tabla con todas las cuentas presupuestadas, su valor real y su desviación.
- Indicador visual de filas con varianza desfavorable mayor al 10%, listas para investigar.
- Un CSV o PDF descargable con la fecha de generación y el rango aplicado.
Errores comunes
| Error | Causa | Solución |
|---|---|---|
| El reporte sale vacío | No seleccionaste presupuesto o el rango no incluye asientos posteados | Verifica el filtro Presupuesto y amplía el rango Desde / Hasta |
| Todas las filas muestran Real = 0 | Los asientos del periodo siguen en Borrador | Registra los asientos desde Contabilidad → Asientos contables |
| Var. % aparece como " - " | Monto presupuestado es 0 | Edita el presupuesto y carga el valor planificado para esa cuenta |
| No coincide con tu Excel | El presupuesto está filtrado a un centro de costo y los asientos no llevan ese centro | Confirma que las líneas de asiento tengan asignado el centro de costo correcto |