Presupuestos

Un presupuesto agrupa montos esperados por cuenta de ingreso o gasto a lo largo de un año fiscal, divididos en períodos según la periodicidad elegida. Sirve de base para el reporte Presupuesto vs Real.

Tiempo de lectura: ~6 min

Cuándo usar esto

Usa Presupuestos cuando quieras planificar gastos e ingresos del año y luego medir qué tan cerca quedaste de la meta. Puedes tener:

• Un presupuesto general para toda la empresa.
• Presupuestos por centro de costo - uno por sucursal, departamento o proyecto.
• Múltiples presupuestos del mismo año (ej. uno conservador, uno optimista) - el sistema permite varios coexistiendo siempre que el nombre sea único dentro del año fiscal.

Antes de empezar

• Necesitas el permiso budget:manage para crear o editar. budget:read para consultar.
• En el plan de cuentas deben existir las cuentas que vas a presupuestar - solo se admiten cuentas de clase REVENUE (ingreso) o EXPENSE (gasto). El sistema rechaza otras clases.
• Si vas a presupuestar por unidad de negocio, ten creados los centros de costo.

Paso a paso

Crear el presupuesto

1. Entra a Presupuestos desde el menú de contabilidad.

2. Pulsa Nuevo presupuesto. Completa:

   • Nombre (requerido) - único por año fiscal. Ej. Presupuesto 2026 - Plan A.
   • Año fiscal (requerido, entre 2000 y 2200) - ej. 2026.
   • Periodicidad (requerida):
     • Mensual - 12 períodos, uno por mes.
     • Trimestral - 4 períodos.
     • Anual - 1 solo período por cuenta.
   • Centro de costo (opcional) - déjalo vacío para presupuesto a nivel empresa, o selecciona uno para limitar el alcance.
   • Notas (opcional).

3. Pulsa Crear. El presupuesto nace en estado Borrador.

Cargar las líneas

Abre el presupuesto recién creado. Verás una grilla con una fila por cuenta y una columna por período (12 si es mensual, 4 si trimestral, 1 si anual).

1. Pulsa Agregar cuenta y selecciona una cuenta REVENUE o EXPENSE del plan de cuentas.

2. Ingresa el monto presupuestado en cada período. Los montos van en pesos dominicanos con dos decimales y deben ser ≥ 0.

3. Las acciones disponibles por fila:

   • Copiar fila - clona la línea para una cuenta nueva (útil para distribuir el mismo patrón mensual).
   • Eliminar fila - quita la cuenta del presupuesto.

4. Pulsa Guardar líneas. Mosce ERP calcula la diferencia con lo que había antes y aplica las altas, ediciones y bajas en una sola transacción.

El total por cuenta y el Gran total se calculan automáticamente al pie de la grilla.

Activar y archivar

• Cambia el estado a Activo desde el menú del presupuesto cuando esté listo para usarse - solo los presupuestos activos aparecen como opción al generar el reporte de Presupuesto vs Real.
• Cuando termines el período, archiva el presupuesto. Los archivados son de solo lectura.

Resultado esperado

Al guardar, las líneas quedan persistidas con su (presupuesto, cuenta, índice de período) único. Cualquier cambio futuro a las líneas reemplaza el set completo (diff-apply), nunca duplica filas.

Una vez tengas el presupuesto en estado Activo y al menos una línea, ya puedes ir al reporte Presupuesto vs Real, seleccionar el presupuesto y un rango de fechas, y obtener:

• Cuenta por cuenta: monto presupuestado, monto real, variación absoluta y porcentual.
• Marca de favorabilidad: para cuentas REVENUE, real ≥ presupuesto es favorable; para EXPENSE, real ≤ presupuesto es favorable.
• Totales generales y opciones de descarga en CSV o PDF.

Errores comunes

• Solo se permiten cuentas de tipo Ingreso o Gasto (accountClassError) - intentaste agregar una cuenta de Activo, Pasivo o Patrimonio. Reemplázala por una REVENUE o EXPENSE.
• El nombre ya existe - un presupuesto con el mismo nombre ya está creado para ese año fiscal. Usa un nombre distinto o edita el existente.
• Este presupuesto está archivado y es de solo lectura - un presupuesto archivado no se puede modificar. Crea uno nuevo si necesitas ajustar.
• El monto debe ser mayor o igual a cero - los montos negativos no se admiten. Si esperas un ingreso negativo, usa una cuenta de gasto con monto positivo.

Relacionados

• Presupuesto vs Real - reporte comparativo del presupuesto contra los valores reales.
• Plan de cuentas - crear cuentas REVENUE y EXPENSE.
• Centros de costo - para presupuestos por unidad de negocio.
• Períodos fiscales.