Balance de comprobación
Saldos de apertura, movimientos del periodo y saldos de cierre por cuenta para verificar la integridad del libro contable.
El Balance de Comprobación lista todas las cuentas activas del plan con cuatro columnas: saldo de apertura, débitos y créditos del período y saldo de cierre. Es el reporte que valida si el libro está cuadrado: la suma de débitos del período debe igualar a la suma de créditos. Si no cuadra, lo verás de un golpe en una alerta amarilla.
Tiempo de lectura: ~4 min
Cuándo usar esto
- Quieres verificar que todos los asientos del mes balancean (Σ débitos = Σ créditos).
- Necesitas un mapa rápido de saldos por cuenta antes de cerrar el período.
- Vas a generar el balance general y antes querés confirmar que la base está sin descuadres.
- El contador externo pide un "trial balance" comparativo contra el período anterior.
Antes de empezar
- El módulo Contabilidad está activo y tu rol incluye
accounting:read(este reporte usa el permiso de contabilidad, no el de reportes). - Para descargar PDF o CSV se requiere el permiso
reports:export. - Existen asientos en estado Registrado (POSTED). Los borradores no se incluyen.
- El plan de cuentas tiene cuentas activas - las inactivas se omiten.
Paso a paso
- Abre Contabilidad → Balanza de Comprobación desde el menú lateral.
- Elige la Fecha de corte. El reporte calcula automáticamente:
- Apertura - saldo acumulado hasta el primer día del mes calendario de la fecha de corte.
- Débitos / Créditos - movimientos POSTED entre el inicio de ese mes y la fecha de corte.
- Cierre - apertura + débitos − créditos (ajustado al saldo normal de cada cuenta).
- (Opcional) Abre Comparación y selecciona Período anterior o Año anterior para ver columnas adicionales con los mismos cuatro valores en el período comparado.
- Si el libro no cuadra, en la parte superior aparece una alerta: "La balanza no cuadra. Revisa los asientos del período." Eso indica que algún asiento POSTED tiene débitos ≠ créditos.
- Revisa la fila Totales al pie. La columna Cierre total debe ser cero (Activos = Pasivos + Patrimonio).
- Para descargar, elige el Formato (PDF o CSV) y pulsa Descargar.
Resultado esperado
- Una fila por cada cuenta activa con saldos de apertura, débitos, créditos y cierre.
- Totales generales al pie y un indicador claro de si el libro balancea.
- Columnas adicionales lado a lado cuando se selecciona comparación.
- PDF con encabezado del tenant o CSV plano para análisis.
Errores comunes
| Error | Causa | Solución |
|---|---|---|
| Aparece la alerta La balanza no cuadra | Asiento POSTED con débitos distintos de créditos | Abre Asientos contables, filtra por POSTED y revisa cada uno hasta encontrar el descuadre |
| Saldo de apertura no coincide con cierre del mes anterior | Hubo asientos retroactivos posteados después del cierre | Re-genera el balance del mes anterior y concilia diferencias |
| Cuenta no aparece en la lista | La cuenta está inactiva o no tuvo movimiento ni saldo | Reactívala desde Plan de cuentas si la necesitás |
| El botón Descargar no aparece | Falta el permiso reports:export | Pide a un administrador que te asigne el permiso |
| Diferencia con el balance general | Estás comparando reportes a fechas distintas o uno incluye y el otro excluye un asiento de cierre | Confirma que ambos reportes usan la misma fecha de corte |
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi balance de comprobación no cuadra?
El total de débitos debe ser igual al total de créditos del período. Si no coinciden, hay al menos un asiento POSTED con un descuadre interno. Abrí Asientos contables, filtrá por estado POSTED y revisá los asientos del período hasta encontrar la diferencia.
¿Cuándo se debe imprimir un balance de comprobación?
Generalmente al cierre de cada mes, antes de generar el Balance General y el Estado de Resultados. Sirve como paso de verificación para confirmar que el libro está sin errores antes de emitir reportes definitivos o compartir estados financieros.
¿Las cuentas sin movimiento aparecen en el reporte?
Solo si tienen saldo de apertura distinto de cero. Las cuentas con apertura cero y sin movimiento en el período se omiten para mantener el reporte limpio.
¿Puedo exportar el balance de comprobación para enviárselo al contador?
Sí. Podés descargar en formato PDF (con encabezado del tenant) o CSV (para Excel). El botón Descargar requiere el permiso reports:export.