Balance general
Foto patrimonial a una fecha: activos, pasivos y patrimonio agrupados según el plan de cuentas.
El Balance General muestra el estado patrimonial del negocio a una fecha específica. Lista los activos, pasivos y patrimonio en estructura jerárquica derivada del plan de cuentas, con totales por sección y un indicador que avisa si el balance no cuadra. Soporta comparación contra periodo anterior o año anterior y exportación a PDF o CSV.
Tiempo de lectura: ~4 min
Cuándo usar esto
- Necesitas presentar la posición financiera al cierre de mes, trimestre o año fiscal.
- Quieres ver cuánto debe la empresa, cuánto le deben y cuánto vale el patrimonio en una fecha de corte.
- El contador externo o la junta pide un balance comparativo contra el periodo anterior.
- Vas a auditar saldos y necesitas confirmar que Activos = Pasivos + Patrimonio.
Antes de empezar
- Tienes el módulo Contabilidad activo y permiso
reports:read. Para descargar PDF o CSV necesitas ademásreports:export. - Existen asientos en estado Registrado (POSTED) hasta la fecha de corte. Los asientos en borrador no aportan saldos al reporte.
- El plan de cuentas tiene asignado el tipo correcto (ASSET, LIABILITY, EQUITY) por cuenta. Una cuenta mal clasificada aparecerá en la sección equivocada.
Paso a paso
- Entra al menú lateral y abre Reportes contables → Balance General.
- En Período, elige la fecha de corte. Por defecto se carga la fecha de hoy.
- Si quieres una columna comparativa, abre Comparación y selecciona:
- Período anterior - la misma duración inmediatamente antes del corte.
- Año anterior - la misma fecha del año previo.
- Deja en
-para una vista de un solo período.
- La tabla se carga automáticamente con tres bloques: ACTIVOS, PASIVOS y PATRIMONIO, con totales al pie de cada sección y un total combinado Pasivos + Patrimonio.
- Revisa el indicador Balanceado / Desbalanceado debajo de los totales. Si aparece Desbalanceado, hay asientos con débitos y créditos descuadrados - abre Contabilidad → Asientos contables y filtra por estado para localizarlos.
- Para descargar, elige el Formato (PDF o CSV) y pulsa Descargar. El nombre del archivo incluye la fecha de corte (ej.
balance-sheet-2026-04-30.pdf).
Resultado esperado
- Vista jerárquica con cada cuenta del plan agrupada bajo su sección y subtotales por nivel.
- Totales claros de Activos, Pasivos, Patrimonio y la suma Pasivos + Patrimonio que debe igualar al Activo.
- Si elegiste comparación, una segunda columna con los mismos saldos al corte previo.
- Archivo PDF con el nombre del tenant en el encabezado o CSV plano para Excel.
Errores comunes
| Error | Causa | Solución |
|---|---|---|
| Aparece como Desbalanceado | Hay asientos POSTED con descuadre o cuentas mal clasificadas | Revisa los asientos del periodo y valida el tipo de cuenta en el plan |
| Una cuenta sale en la sección equivocada | El campo Tipo de la cuenta es incorrecto | Edita la cuenta en Contabilidad → Plan de cuentas y corrige el tipo |
| Faltan saldos de operaciones recientes | Los asientos siguen en Borrador | Registra los asientos pendientes desde Asientos contables |
| El botón Descargar no aparece | No tienes el permiso reports:export | Pide a un administrador que te asigne el permiso |
| El reporte está vacío al corte | No hay asientos posteados anteriores a esa fecha | Elige una fecha posterior o registra los asientos del periodo |
Preguntas frecuentes
¿Cuándo cuadra mi balance?
Cuando la suma total de Activos es igual a la suma de Pasivos más Patrimonio. Mosce ERP lo indica en el indicador Balanceado / Desbalanceado debajo de los totales. Si está desbalanceado, hay asientos POSTED con débitos y créditos que no coinciden, o cuentas clasificadas con el tipo incorrecto.
¿Por qué mis utilidades retenidas no coinciden con el estado de resultados?
El Balance General refleja el saldo acumulado de la cuenta de Utilidades Retenidas al cierre del período, que incluye resultados de ejercicios anteriores. El Estado de Resultados muestra solo la utilidad del período actual. La diferencia es justamente la utilidad de períodos anteriores que aún no fue distribuida.
¿Los asientos en borrador afectan el balance?
No. Solo se incluyen los asientos en estado Registrado (POSTED). Si hay movimientos recientes que no se ven en el balance, verificá que los asientos correspondientes estén posteados en Contabilidad → Asientos contables.
¿Puedo exportar el balance general a Excel?
Podés descargar en formato CSV, que abre directamente en Excel o Google Sheets. También está disponible el formato PDF con el encabezado del tenant para presentaciones formales.
¿Puedo ver el balance a una fecha pasada?
Sí. Elegí cualquier fecha en el campo Período y el balance se recalcula a ese corte, incluyendo solo los asientos posteados hasta esa fecha.
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